Jak rozliczyć gadżety reklamowe

Firmy składające zamówienia na gadżety reklamowe, mogą zastanawiać się jak rozliczyć takie produkty oraz co zrobić żeby wszystko zostało odpowiednio zestawione. Przygotowaliśmy mały poradnik dla osób które pierwszy raz będą zamawiać gadżety i chciałby zasięgnąć wiedzy jak taki zakup rozliczyć.

Czy gadżety reklamowe stanowią koszty?

Przygotowanie gadżetów reklamowych z logo firmy jest działaniem reklamowym i jak wiadomo, te produkty zostaną wykorzystane do promocji firmy. W tym wypadku jak najbardziej można ten wydatek zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu. Zakup gadżetów reklamowych jest kwalifikowany na zasadzie ogólnej. Należy jednak pamiętać, że tak się dzieje w wypadku gdy te gadżety stanowią formę reklamy, a nie reprezentacji. Do kosztów podatkowych zalicza się najpopularniejsze gadżety reklamowe, takie jak długopisy, breloki, notesy czy kubki. Jeśli jednak są to droższe produkty, jak np. markowe zestawy piśmiennicze, skórzane teczki, głośniki JBL (zwłaszcza gdy nie mają logo firmy), będą najpewniej uznawane przez Urząd Skarbowy jako reprezentacja.

Upominki z logo firmy a koszty podatkowe

Zastanawiacie się co dalej - gadżety a VAT? Kupując tanie gadżety reklamowe, VAT nie będzie konieczny do opłacenia. Nie zapłacimy dodatkowego podatku, ale musimy przekazać upominki, które będą tzw. prezentami o małej wartości. By nie zapłacić dodatkowego podatku, konieczne jest przekazanie upominków będących z definicji prezentami o małej wartości. Jak to rozumieć?
Zwolniony od podatku VAT jest upominek, którego cena jednostkowa zakupu (bez podatku) – nie przekracza kwoty 10 zł. Po drugie, opodatkowaniu nie ulegają prezenty o wartości większej, niż 10 zł – w tym przypadku jednak sprawa jest bardziej skomplikowana. Łączna wartość upominków wręczanych jednej osobie na przestrzeni roku podatkowego nie może przekroczyć 200 zł. By tego dowieść, konieczne jest prowadzenie odpowiedniej ewidencji, a więc spisywania tożsamości kontrahentów, którzy otrzymują prezenty. W przeciwnym wypadku konieczne będzie opłacenie VAT.
Co w takim razie najlepiej zamówić? Ć Najwygodniej będzie wybrać gadżety do 10 zł. Jak często wspominamy, najciekawsze są produkty które są przydatne. Oto kilka naszych propozycji:

Notesy reklamowe:

Notatnik 96 kartek AR1800-03 - Notatnik z miękką okładką PU. Zamykany elastyczną opaską. 96 czystych kartek.

Notes z długopisem 70 kartek IT3789-03 - Kieszonkowy notes (70 czystych kartek z recyklingu) z elastyczną opaską i długopisem z niebieskim wkładem. Części papierowe długopisu pochodzą z recyklingu, części plastikowe są biodegradowalne.

Długopisy reklamowe:

- Przekręcany, dotykowy długopis MO7942-16 - Przekręcany długopis z ABS z metalicznym wykończeniem. Delikatna silikonowa końcówka do urządzeń z ekranem dotykowym. Niebieski wkład.
- Rio długopis z rysikiem MO8152-09 - Plastikowy, przekręcany długopis z gumowanym uchwytem i kolorystycznie dobraną miękką końcówką. Niebieski wkład.

Breloki reklamowe:

- Brelok ciężarówka. Metal KC6300-14 - Brelok ciężarówka. Metal. Indywidualnie pakowany w czarne, ozdobne pudełko.
- Metalowy brelok, kształt domu KC6589-16 - Metalowy brelok, kształt domu.

Jak księgować materiały reklamowe?

Tak jak już wspomnieliśmy według przepisów organów podatkowych gadżety reklamowe oznakowane firmowym logo uznawane są za towary o charakterze reklamowym. Jednak samo umieszczenie logo na zakupionych nie zawsze będzie oznaczać, że poniesione wydatki automatycznie zostaną uznane za koszty uzyskania przychodu. Zawsze decydować o tym będzie wartość oraz charakter przekazywanych upominków.
Można zastanawiać się, jak kształtuje się kwestia - gadżety reklamowe a podatki. Czy osoba obdarowana upominkiem ma obowiązek rozliczenia się z podatku dochodowego od osób fizycznych? Zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 68a ustawy o PIT, wartość nieodpłatnych świadczeń, o których mowa w art. 20 ust. 1, otrzymanych od świadczeniodawcy (czyli w tym przypadku od właściciela działalności gospodarczej), wolna jest od podatku dochodowego. Obdarowany nie jest więc w obowiązku odprowadzenia podatku dochodowego od osób fizycznych pod warunkiem, że wręczony mu upominek miał charakter reklamowy lub promocyjny, a jego jednorazowa wartość nie przekracza kwoty 200 złotych. Osoby będące pracownikami świadczeniodawcy nie podlegają powyższemu (zwolnienie z podatku dochodowego od osób fizycznych nie ma tu zastosowania).

Zobacz katalog Napisz do nas

Zobacz katalog Napisz do nas

Tomasz Nowodaj

Od dekady tworzę treści dla OpenGift i prowadzę własną agencję contentową, w której zajmujemy się SEO, GEO i marketingiem. Markę znam od podszewki i wiem jedno: dobry gadżet to nie sam przedmiot, tylko emocja i historia, która za nim stoi. Na co dzień piszę, redaguję i układam strategie treści tak, żeby trafiały do ludzi i do algorytmów. SEO traktuję jak fundament, GEO jak przyszłość, a marketing jak spoiwo, które łączy jedno z drugim. Najlepszy content to dla mnie taki, którego nie widać jako reklamy, a i tak sprzedaje. Po godzinach biegam, fotografuję architekturę i kolekcjonuję absurdalne gadżety reklamowe, które potem pokazuję klientom jako przykład, czego nie robić.